报销流程中华会计网校-报销流程讲解

今天给大家分享报销流程中华会计网校，其中也会对报销流程讲解的内容是什么进行解释。

简略信息一览：

• 1、记账报账是什么意思?
• 2、员工的伙食费如何入账?
• 3、接受外派技术支援人员的住宿费、交通费如何处理?
• 4、财务制度的报销审核制度遵循什么样的原则?
• 5、工厂会计进!求工厂的应收应付会计工作流程
• 6、会计的工作主要做什么

记账报账是什么意思?

记账即取得和填制记账凭证并登记账簿，算账即结转当期损益并计算盈亏，报账即填报会计报表，向会计信息需要者报告本期经营结果。

报账指在记账和算账的基础上，通过财务编制等方式将企业的财务及运营状况通报有关部门。或指自己先垫钱，在事情（务）结束后凭借收据、***等原始凭证报销所垫付账单的金额。指向单位或上级机关提交费用支出凭证并追求经济拨款补贴的流程。

报账是在记账和算账的基础上，将企业的财务状况和经营成果，或行政事业单位的资金收支状况，通过编制财务报告的方式向有关部门和利害关系各方进行通报。为什么记账，报账不属于会计核算范围呢？会计基础最喜欢出这种答案感觉上类似但又实际不一样的题。

报账是什么意思：报账是指企业或单位在开展业务活动、处理事务过程中，按照国家规定、税务规定或企业制度，凭借凭证到单位财务部门报销支出的行为。报账是一个涉及财务流程的过程，通常包括以下步骤：准备凭证：报账前，需要准备相关凭证，包括***、收据、刷卡单、银行回单等。

向主管人员报告领用或经手的款项的使用情况。做账编制财务报表报销，填写报销单办理报销手续（到出纳处领钱），把领用或经手的款项，详列其使用经过和清单，报告主管单位。报账的流程应如下：报账的职责应如下：报账会计的职责汇总登账、结出余额、按余额编报报表等。

员工的伙食费如何入账?

1、根据会计和财务管理相关规定，员工伙食费应计入“应付职工薪酬-***费”科目。计提的职工***费，按受益对象、岗位分别借记“生产成本”、“制造费用”、“管理费用”、“在建工程”等科目，贷记“应付职工薪酬—***费”科目。车间工人的计入制造费用，办公室的计入管理费用。

2、伙食费应计入“应付职工薪酬-***费”科目。

3、计提员工的伙食费的时候，账务处理是，借：生产成本，制造费用，管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—***费。实际支付员工伙食费的时候，账务处理是，借：应付职工薪酬—***费，贷：银行存款等科目。

接受外派技术支援人员的住宿费、交通费如何处理?

这些人员在华的住宿、交通费用属于日方提供劳务的成本，应由日方支付。 因此，企业为日方人员承担的这些费用不能直接凭***在税前列支，应计入支援费，扣缴营业税（如果构成常设机构扣缴企业所得税），作为支援费在税前列支。 需要注意的是，这些费用应作为企业为外方垫付费用。

这个我最在行，我每个月都出差，大部份公司是这么分的：住宿和差旅车费全部凭票报销，这是肯定由公司分摊。工资每月肯定按正常发放。生活费按城市级别公司进行补贴，比如一线城市每天补贴100元以上/人，二线城市每天补贴60元以上/人。具体补贴金额以城市消费水平为准和公司状况来决定。

会议不统一安排食宿的，会议期间和在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费回所在单位按照差旅费规定报销。

外派人员报销通勤交通费合法。根据查询相关***息显示，外派人员属于在外地工作的员工，公司应当为其提供通勤交通费报销的***，具体的报销标准和范围可以根据公司的规定和当地政策来执行。

宿费、市内交通费、补助费、杂费等包干标准：自带交通工具的从其包干费中每人每天扣减交通费20元。在本市区公出需在外就餐者，每日补助10元（含交通费），其他城市当日往返补助15元。公司外派的技术服务人员，食宿由公司负责解决，补助费每人每天40元。

财务制度的报销审核制度遵循什么样的原则?

严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、***张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核（按照有关规定办理）、分***内和***外相关程序审批后，出纳方可付款。

企业报销审核制度 原则 严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、***张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核（按照有关规定办理）、分***内和***外相关程序审批后，出纳方可付款。

财务报销的原则日常报销应遵循“实事求是、准确无误”的原则，明确原因、费用项目、时间、地点、金额、报销人、审批人。费用项目、报销标准和报销审批程序应符合企业制度的规定。报销人取得相应的报销单，且报销单上经办人、受理证明（审核人）、审批人的签字齐全。

第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度。第二条：费用报销的控制原则：***管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。

报销制度具体内容包括：报销人员的范围，报销单据必须是真实、有效、未超过票据时效性的票据；报销金额以票据所载金额为主，也可依据公司相关管理规定据实支付；只允许实际支付金额小于票面金额，不允许大于票面金额支付。

费用报销的审核要点如下：账面审查，报销单填写是否符合要求，报销单和所附***金额是否一致；***内容和报销理由是否相符，***是否规范、有效；是否符合公司的相关规定，是否超标；看期限。费用报销是指业务经办部门在业务发生取得原始凭据后，按规定的审批程序办理的经费结算活动。

工厂会计进!求工厂的应收应付会计工作流程

以实质收到现金的权利或支付现金的责任权责的发生为标志来确认本期收入和费用及债权和债务。即收入按现金收入及未来现金收入――债权 发生来确认；费用按现金支出及未来现金支出――债务的发生进行确认。而不是以现金的收入与支付来确认收入费用。

认真核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并登记应收账款明细账。做好应收账款日常核对工作，及时将对账资料归集存档，必要时与销售员一道外出对账。每月提供上月客户回款***执行情况及本月回款***统计表，每月向部门主管领导报送一份应收账款分析明细表。

应收应付会计做账流程如下：设立应收账款账户，企业在开始经营时，需要设立应收账款账户，用于记录企业的应收账款情况。发生销售，当企业向客户销售商品或提供服务后，需要将销售金额计入应收账款账户。催收账款，企业需要定期对客户的应收账款进行催收。

每月会计做账流程：根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。根据记账凭证登记各种明细分类账。月末作计提、摊销、结转相关成本、费用，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。

会计的工作主要做什么

会计主要负责以下工作 ：负责记好行政方面的财务总帐及各种明细帐目。手续完备、数字准确、书写整洁、登记及时、帐面清楚。负责编制月、季、年终决算和其他方面有关报表。协助经理编制并执行全院预算。认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。要严格掌握开支范围和开支标准。

会计的主要工作：包括建立会计人员岗位责任制、使用会计科目、填制会计凭证、登记会计账簿、编制会计报表、管理会计档案、办理会计交接等方面，会计基础工作是会计工作的基本环节，也是经济管理工作的重要基础。会计可以分为两类：财务会计：编制财务报表，为企业内部和外部用户提供信息。

会计主要工作内容：根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。想学习更多关于会计问题可免费领取试听课程 根据记账凭证登记各种明细分类账。月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。结账、对账。

会计是负责记录、分析和报告组织的财务信息的职业。会计人员在组织内部或会计师事务所等机构中从事以下主要工作：记账和编制财务报表：会计人员负责记录和核对组织的各项经济业务，包括收入、支出、资产、负债等，确保财务数据的准确性和合规性。

会计是干监督和管理财务的工作，主要内容有填制各种记账凭证，处理账务，编制各种有关报表等。会计的主要工作内容是：对各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证；根据记账凭证登记各种明细分类账；编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明；将记账凭证装订成册，妥善保管。

会计主要做的工作内容如下：固定资产核算岗位的职责一般包括：会同有关部门拟定固定资产的核算与管理办法；参与编制固定资产更新改造和大修理***；负责固定资产的明细核算和有关报表的编制；计算提取固定资产折旧和大修理资金；参与固定资产的清查盘点。

关于报销流程中华会计网校，以及报销流程讲解的相关信息分享结束，感谢你的耐心阅读，希望对你有所帮助。