捐赠限额中华会计网校-捐赠总额不得超过

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简略信息一览：

• 1、退回的企业所得税如何做会计分录?
• 2、税务师对答案2023
• 3、慈善机构的会计分录
• 4、所得税年度汇算清缴需要哪些报表?

退回的企业所得税如何做会计分录?

收到退税款。借：银行存款；贷：应交税费--应交所得税；结转。借：应交税金--应交所得税；贷：以前年度损益调整，同时，借：以前年度损益调整；贷：利润分配--未分配利润。企业所得税税前扣除原则：权责发生制原则。即纳税人应在费用发生时而不是实际支付时确认扣除。配比原则。

如果退的是当年的借：银行存款贷：所得税费用如果退的是以前年度的收到退税款借：银行存款贷：应交税费--应交所得税。

如果退的是当年的 借：银行存款贷：所得税费用 如果退的是以前年度的 收到退税款借：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。

税务师对答案2023

1、下列关于增值税先征后退的说法中，正确的是（）。

2、A.A级B.B级CC级D.D级 [参考答案]B [参考解析]年度评价指标得分70分以上不满90分的企业，应评为B级。下列关于注销税务登记的说法中，错误的是（）。A、非正常状态纳税人在办理注销税务登记前，须先解除非正常状态，再办理注销税务登记。

3、结构清晰：组织答案时有条理，使用段落和句子结构来展示思路。举例子：提供具体的例子来支持答案，使回答更具说服力。引用权威资料：引用相关文献或专家观点，增加答案的权威性。保持简洁：用简洁明了的语言回答问题，避免冗长和复杂的句子。

4、答案：D 解析：选项AB：纳税人转让旧房及建筑物，凡不能取得评估价格，但能提供购房***的，经当地税务部门确认，取得土地使用权所支付的金额、旧房及建筑物的评估价格，可按***所载金额并从购买年度起至转让年度止每年加计5%计算扣除。

5、税务师考题及答案如下：下列选项属于免征增值税的是（）A.供热企业向高新技术企业供热B.专业培训机构提供培训服务C.从事蔬菜批发的纳税人销售的蔬菜D.个人出租住房 [答案]C [解析]本题考核“增值税特定减免税项目”知识点。

6、税务师税二答案如下：单选题 企业发生的下列保险支出，不准予在企业所得税税前扣除的是（）。A、雇主责任险 B、公众责任险 C、按***规定标准缴纳的失业保险 D、为特定员工支付的家庭财产保险 【答案】D 【解析】支付的家庭财产保险不得在税前扣除。

慈善机构的会计分录

1、你好，一点通网校回答你的问题 借：营业外支出 35000 贷：银行存款 35000 见到支票就做银行存款，考过是硬道理，没有笨学生，只有不会教的老师。2012辅导通过251人，通过率913%，2013年辅导通过227人，通过率887%，说到一定能查到，才能让人信服。

2、随着企业的发展壮大，越来越多的企业愿意做一些慈善捐赠活动，这不仅贡献了自己的爱心，也树立了企业的声誉和影响力。

3、纳税人向光华基金会、中国人口***基金会、中国文学艺术基金会和听力基金会的捐赠，允许在应纳税所得额3％以内的部分据市实扣除。纳税人向中国红十字事业、老年服务机构、农村义务教育的捐赠，允许全额税前扣除。纳税人向慈善机构、基金会等非营利性的公益、救济性捐赠，准予在缴纳企业所得税前全额扣除。

4、公司经营发展过程中，发生捐款费用支出的，应通过营业外支出科目核算，具体应怎么做会计分录？公司捐款如何做账？捐款会计分录：借：营业外支出贷：银行存款期末借：本年利润贷：营业外支出营业外支出是什么意思？营业外支出是指除主营业务成本和其他业务支出等以外的各项非营业性支出。

所得税年度汇算清缴需要哪些报表?

企业所得税年度汇算清缴的步骤 第填写纳税申报表并报送其他相关材料 纳税人于年度终了后45日内以财务报表为基础，自行进行税收纳税调整并填写年度纳税申报表及其附表（包括纳税调整项目表、减免项目表、联营企业分利、股息收入纳税表等），向主管税务机关办理年度纳税申报。

企业所得税年度纳税申报表及其附表。财务报表。备案事项相关资料。总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况。委托中介机构代理纳税申报的，应出具双方签订的代理合同，并附送中介机构出具的包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的报告。

是的：年度会计决算报表是指：资产负债表和损益表。个人独资企业适用个人所得税法。根据该法，投资者应当在每月或者每季度终了后10日内预缴，年度终了后30日内，投资者向主管税务机关报送《个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报表》，并附送年度会计决算报表和预缴个人所得税纳税凭证。

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